# الفوترة الإلكترونية في سلطنة عمان (فوترة): المواعيد والمتطلبات وتجهيز أنظمتك

> تصبح الفوترة الإلكترونية في سلطنة عمان، واسمها «فوترة»، إلزامية على المسجلين في ضريبة القيمة المضافة على مرحلتين حددهما قرار جهاز الضرائب رقم 189/2026: من 1 أبريل 2027 للمنشآت التي تتجاوز توريداتها السنوية 5 ملايين ريال عماني، ومن 1 أكتوبر 2027 لبقية المنشآت المسجلة. يجب إصدار الفواتير بصيغة XML منظمة معتمدة وتبادلها عبر مزودي خدمة معتمدين من جهاز الضرائب، ولن تُقبل الفواتير الورقية ولا ملفات PDF ولا الصور الممسوحة المرسلة بالبريد الإلكتروني. وبدأت مرحلة تجريبية مع نحو 100 من كبار دافعي الضرائب في أغسطس 2026. OGB Labs شركة تصميم وتطوير مواقع ومتاجر إلكترونية في مسقط، سلطنة عمان، وتبني عمليات الربط بين أنظمة المحاسبة وERP ونقاط البيع ومزود الخدمة المعتمد.

- الرابط الأساسي: https://www.ogblabs.com/ar/guides/e-invoicing-oman-fawtara
- النسخة الإنجليزية: https://www.ogblabs.com/guides/e-invoicing-oman-fawtara
- الكاتب: OGB Labs (https://www.ogblabs.com)
- تاريخ النشر: 2026-10-07
- آخر تحديث: 2026-10-07

## مواعيد «فوترة»: من يلتزم ومتى

المواعيد أدناه من القرار رقم 189/2026 الذي عدّل اللائحة التنفيذية لقانون ضريبة القيمة المضافة في أغسطس 2026، وحلّ محل الجدول السابق (أغسطس 2026، وفبراير 2027، وأغسطس 2027). تحقق من الوضع الحالي على [بوابة فوترة لدى جهاز الضرائب](https://fawtara.taxoman.gov.om/) قبل التخطيط، فالمواعيد والقواعد الفنية قد تتغير. راجعنا هذا الدليل في أكتوبر 2026، وهو ليس استشارة ضريبية.

**الجدول الزمني للفوترة الإلكترونية (فوترة) في سلطنة عمان**

| المرحلة | من يشمل | تاريخ البدء |
| --- | --- | --- |
| المرحلة التجريبية | نحو 100 من كبار دافعي الضرائب أبلغهم جهاز الضرائب | أغسطس 2026 |
| المرحلة الأولى | المسجلون في ضريبة القيمة المضافة بتوريدات سنوية تتجاوز 5 ملايين ريال عماني | 1 أبريل 2027 |
| المرحلة الثانية | بقية المسجلين، بتوريدات 5 ملايين ريال عماني أو أقل | 1 أكتوبر 2027 |
| الجهات الحكومية | الجهات والمؤسسات الحكومية | لم يُعلن بعد |

## ما الذي يُعد فاتورة إلكترونية في عمان

الفاتورة الإلكترونية ليست ملف PDF، بل ملف بيانات منظم تقرؤه أنظمة المشتري وجهاز الضرائب دون أن يعيد أحد كتابته. وبموجب اللائحة المعدلة يجب أن تكون الفاتورة الإلكترونية:

- صادرة بصيغة XML معتمدة تستطيع الأنظمة قراءتها وتحليلها ومعالجتها آليًا. ويصف مزودو الخدمة والإرشادات الفنية المنشورة الصيغة بأنها UBL 2.1 XML وفق مواصفة PINT OM العمانية.
- تحمل رقمًا فريدًا، وصادرة من نظام إلكتروني آمن محمي من الوصول غير المصرح به وقادر على استعادة البيانات المفقودة.
- مقروءة وسليمة وقابلة للتحقق طوال مدة الحفظ.
- صادرة خلال 15 يومًا من الواقعة المنشئة للفاتورة، سواء كانت فاتورة ضريبية أو فاتورة مبسطة.

## كيف تعمل «فوترة»: نموذج الأطراف الخمسة

تتبع «فوترة» نموذج الأطراف الخمسة في شبكة Peppol. لا ترسل الفواتير إلى جهاز الضرائب مباشرة، بل يرسلها نظامك إلى مزود خدمة معتمد يتحقق منها ويوصلها.

1. الطرف الأول، المورد: ينشئ نظام المحاسبة أو ERP أو نقطة البيع لديك بيانات الفاتورة.
2. الطرف الثاني، مزود الخدمة المعتمد للمورد: يتحقق من الفاتورة وفق القواعد ويحوّلها أو يمررها بالصيغة المعتمدة.
3. الطرف الثالث، مزود خدمة المشتري: يستقبل الفاتورة عبر الشبكة.
4. الطرف الرابع، المشتري: تصل الفاتورة إلى نظامه بيانات جاهزة للترحيل.
5. الطرف الخامس، جهاز الضرائب: يستقبل البيانات الضريبية للإبلاغ والتدقيق.

## ما الذي تفعله الآن: قائمة الاستعداد

معظم العمل ليس في الفاتورة نفسها، بل في البيانات الأساسية الدقيقة والربط الموثوق بين أنظمتك ومزود الخدمة. أمام منشآت المرحلة الثانية حتى أكتوبر 2027، لكن الربط والاختبار يستغرقان شهورًا لا أيامًا.

1. حدد مرحلتك: هل توريداتك السنوية أعلى من 5 ملايين ريال عماني أم أقل، وهل وصلك إشعار المرحلة التجريبية.
2. اذكر كل نظام يصدر فواتير: برنامج المحاسبة، وERP، ونقطة البيع، والمتجر الإلكتروني، وتطبيق الحجز أو الفوترة، وأي فواتير ما زالت تُكتب يدويًا.
3. اسأل كل مورد برمجيات كتابيًا: هل سيُصدر منتجه فواتير XML متوافقة مع «فوترة» ويرتبط بمزود معتمد، ومتى.
4. اختر مزود خدمة معتمدًا عبر بوابة فوترة، وتأكد أنه يدعم أنظمتك.
5. نظّف بياناتك: رقمك الضريبي، والأرقام الضريبية للعملاء وعناوينهم، وتصنيفات المنتجات الضريبية والنسب. البيانات الأساسية الخاطئة أكثر أسباب رفض الفاتورة شيوعًا.
6. ابنِ الربط أو اضبطه، ثم اختبره في بيئة الاختبار لدى المزود بأنواع فواتير حقيقية: الضريبية، والمبسطة، والإشعارات الدائنة والمدينة.
7. خطط للحفظ: احتفظ بالفواتير الإلكترونية مقروءة وقابلة للتحقق طوال مدة الحفظ، في أنظمتك ولدى المزود.
8. درّب فريقي المالية والمبيعات على ما يتغير: لا تعديل لفاتورة بعد إرسالها، والتصحيح يكون بإشعار دائن أو مدين.

## الأنظمة الشائعة والعمل الذي يحتاجه كل منها

يعتمد الجهد على ما يصدر فواتيرك اليوم. هكذا نحدد نطاق العمل مع عملائنا.

**تجهيز كل نوع من الأنظمة لـ«فوترة»**

| نظامك الحالي | الطريق المعتاد | الخطر الرئيسي |
| --- | --- | --- |
| برنامج محاسبة سحابي | تحديث «فوترة» من المورد نفسه مع الربط بمزود معتمد | ألّا يجهز المورد قبل موعد مرحلتك |
| نظام ERP (SAP أو Oracle أو Microsoft Dynamics أو Odoo) | وحدة من المورد أو موصل من مزود الخدمة، مضبوط على بياناتك | حقول مخصصة وبيانات قديمة تفشل في التحقق |
| نظام مخصص أو داخلي | ربط مخصص مع واجهة API لدى المزود | عدم وجود من يعرف الكود |
| نقطة بيع لمتاجر التجزئة | تحديث من مورد نقطة البيع أو موصل من المزود | أعداد كبيرة من الفواتير المبسطة |
| متجر إلكتروني | إرسال بيانات الطلبات من المتجر إلى المزود | ربط خاطئ للمرتجعات والاسترداد الجزئي |
| جداول بيانات أو فواتير Word | الانتقال أولًا إلى برنامج محاسبة متوافق | ضيق الوقت لتغيير طريقة العمل |

## هل يُعفى أحد؟

- المنشآت غير المسجلة في ضريبة القيمة المضافة خارج «فوترة». والتسجيل في سلطنة عمان إلزامي متى تجاوزت التوريدات الخاضعة للضريبة 38,500 ريال عماني سنويًا.
- تسمح اللائحة بإعفاءات محدودة يمنحها رئيس جهاز الضرائب بناءً على طلب مع مستندات مقبولة، للمنشآت الملتزمة بتقديم الإقرارات وسداد الضريبة في مواعيدها.
- تأتي الجهات الحكومية لاحقًا، في موعد لم يُعلن بعد.

## كيف تساعدك OGB Labs

تتولى OGB Labs الجانب البرمجي من الاستعداد لـ«فوترة»: ربط بيانات فواتيرك، ووصل نظام ERP أو نقطة البيع أو المتجر الإلكتروني أو نظامك الداخلي بمزود خدمة معتمد، واختبار كل نوع من الفواتير، ومراقبة الربط بعد التشغيل. ونعمل إلى جانب محاسبك أو مستشارك الضريبي صاحب القرار الضريبي. راجع صفحة [تطوير البرمجيات في سلطنة عمان](https://www.ogblabs.com/ar/locations/oman/software-development) وخدمة [البرمجيات المخصصة](https://www.ogblabs.com/ar/services/custom-software)، أو راسلنا على واتساب (WhatsApp) على الرقم ‎+968 7111 0727. وللدفع في متجرك، اقرأ دليل [بوابات الدفع في عمان](https://www.ogblabs.com/ar/guides/payment-gateways-oman). وإن جعلتك «فوترة» تعيد النظر في نظام ERP لديك، فدليلنا عن [نظام ERP أم برمجيات مخصصة في عمان](https://www.ogblabs.com/ar/guides/erp-vs-custom-software-oman) يساعدك على تحديد ما تبقيه وما تبنيه. وإن كنت تعمل في السعودية أيضًا، فاقرأ دليل [المرحلة الثانية من الفوترة الإلكترونية في السعودية](https://www.ogblabs.com/ar/guides/zatca-e-invoicing-phase-2-saudi). وفي الإمارات راجع [الفوترة الإلكترونية في الإمارات](https://www.ogblabs.com/ar/guides/uae-e-invoicing).

تسري «فاتورة» على المنشآت المسجلة في ضريبة القيمة المضافة فقط. وإن لم تكن متأكدًا هل يجب على متجرك أو تطبيقك التسجيل، فاقرأ [التسجيل في ضريبة القيمة المضافة في عُمان للبائعين عبر الإنترنت](https://www.ogblabs.com/ar/guides/oman-vat-registration-online-sellers).

## الأسئلة الشائعة

### متى تصبح الفوترة الإلكترونية إلزامية في سلطنة عمان؟

من 1 أبريل 2027 للمسجلين في ضريبة القيمة المضافة بتوريدات سنوية تتجاوز 5 ملايين ريال عماني، ومن 1 أكتوبر 2027 لبقية المسجلين، بموجب قرار جهاز الضرائب رقم 189/2026. وبدأت مرحلة تجريبية مع نحو 100 من كبار دافعي الضرائب في أغسطس 2026.

### ما هي «فوترة»؟

«فوترة» اسم نظام الفوترة الإلكترونية لدى جهاز الضرائب في سلطنة عمان. تصدر الفواتير بصيغة XML منظمة وتُتبادل عبر مزودي خدمة معتمدين وفق نموذج الأطراف الخمسة في شبكة Peppol.

### هل تبقى فاتورة PDF صالحة في عمان بعد الموعد؟

لا. متى بدأت مرحلتك، لا تُعد الفواتير الورقية ولا ملفات PDF ولا الصور الممسوحة المرسلة بالبريد فواتير ضريبية. يجب إصدار الفاتورة بصيغة XML المعتمدة عبر مزود معتمد.

### هل تحتاج المنشآت الصغيرة في عمان إلى الفوترة الإلكترونية؟

نعم، إذا كانت مسجلة في ضريبة القيمة المضافة. تلتزم المنشآت بتوريدات 5 ملايين ريال عماني أو أقل من 1 أكتوبر 2027. أما غير المسجلة فخارج النظام.

### هل أرسل الفواتير الإلكترونية إلى جهاز الضرائب بنفسي؟

لا. يرسل نظامك كل فاتورة إلى مزود خدمة معتمد من جهاز الضرائب، فيتحقق منها ويوصلها إلى مزود المشتري ويبلّغ الجهاز بالبيانات الضريبية.

### هل يدعم برنامج المحاسبة لدي «فوترة»؟

اسأل المورد كتابيًا. كثير من الموردين يضيفون الدعم، لكن الموعد هو المهم: يجب أن يكون جاهزًا ومختبرًا ومرتبطًا بمزود معتمد قبل بدء مرحلتك.

### كم يستغرق الاستعداد؟

يعتمد على أنظمتك. برنامج محاسبة سحابي مع تحديث من المورد قد يكون سريعًا. أما نظام ERP بحقول مخصصة أو نظام داخلي فيحتاج إلى ربط البيانات والتكامل والاختبار، وهذا يستغرق شهورًا. ابدأ مبكرًا.

## مواضيع ذات صلة

- [البرمجيات المخصصة](https://www.ogblabs.com/ar/services/custom-software): بوابات ولوحات تحكم وأنظمة أعمال مصممة على طريقة عمل شركتك الفعلية.
- [شركة برمجة في سلطنة عمان: أنظمة وبرمجيات مخصصة](https://www.ogblabs.com/ar/locations/oman/software-development): برمجة أنظمة وبرمجيات مخصصة في مسقط، سلطنة عمان، مع OGB Labs: بوابات ولوحات متابعة وأنظمة أعمال ومنتجات SaaS حول طريقة عمل شركتك. والكود المصدري ملك لك.
- [التسجيل في ضريبة القيمة المضافة في عُمان للمتاجر الإلكترونية والتطبيقات: حدّ 38,500 ريال، والبائع الأجنبي، والفواتير، والسجلات](https://www.ogblabs.com/ar/guides/oman-vat-registration-online-sellers): متى يجب على المتجر الإلكتروني أو التطبيق في عُمان التسجيل في ضريبة القيمة المضافة، من نصوص جهاز الضرائب: حدّا 38,500 و19,250 ريالًا، والبائع الأجنبي، والفواتير.
- [قانون حماية البيانات الشخصية في سلطنة عمان: ما الذي يجب أن يفعله موقعك وتطبيقك](https://www.ogblabs.com/ar/guides/oman-pdpl-compliance-websites-apps): قانون حماية البيانات الشخصية في سلطنة عمان نافذ بالكامل منذ فبراير 2026 وعُدّل في سبتمبر 2026: قائمة عملية للمواقع والتطبيقات والمتاجر الإلكترونية.
- [نظام ERP أم برمجيات مخصصة في سلطنة عمان: متى تشتري Odoo أو SAP ومتى تبني نظامك](https://www.ogblabs.com/ar/guides/erp-vs-custom-software-oman): هل تشتري الشركة العمانية نظام ERP مثل Odoo أو SAP أو Dynamics أم تبني برمجيات مخصصة؟ دليل قرار بالتكاليف ومتطلبات العربية والضريبة وفوترة والخيار الهجين.

## تواصل معنا

- واتساب: +968 7111 0727 (https://wa.me/96871110727)
- نموذج التواصل: https://www.ogblabs.com/ar/contact
- البريد الإلكتروني: hello@ogblabs.com
- ساعات العمل: الأحد – الخميس، 9:00 – 18:00 بتوقيت الخليج
- المواقع: مسقط, دبي, الرياض (سلطنة عمان, الإمارات العربية المتحدة, المملكة العربية السعودية)